Beste Rogier,

Is het niet zuiverder om in jouw voorbeeld voor de situatie van Rob ook de inkomsten die je uiteindelijk via de BV krijgt netto te maken? Of maakt dat niet uit voor de vergelijking?

Verder vroeg ik mij af of het fiscaal geaccepteerd is, en zo ja of het ook interessant is, om eigen geld aan je BV te lenen en vervolgens vanuit je BV een hypotheeklening aan jezelf te verstrekken (of de hypotheeklening aan jezelf te verhogen). En zo ja, moet je als privégeldverstrekker dan zekerheden van de BV vragen?

En is het mogelijk/interessant als een vriend of familielid geld aan je BV leent en de BV vervolgens een hypotheek aan jezelf verstrekt? En moet de BV dan zekerheden geven aan die vriend of dat familielid?

Dank alvast voor je reactie.

Guido

Waarom spreek je met jezelf een rente af van 2%? Ten eerste accepteert de fiscus dat niet en ten tweede is dat helemaal niet voordelig. Je betaalt toch aan jezelf?! Daarnaast is het ook nog eens volledig aftrekbaar!

Oude situatie:
ontvangt rente bij bank 2% over tegoed in bv.
betaalde rente aan de bank 3%
terug van de belasting 40% van 3% = 1,2%
netto betaalt dus 1,8%
Saldo: +0,2%

Nieuwe situatie: Hypotheek bij bv
ontvangen rente bij bank 0%
betaalde rente aan de bank 0%
betaalde rente aan bv 4%
terug van belasting 40% van 4% = 1,6%
ontvangen rente in de bv 4%
Saldo: + 1,6%

Zolang de vergoeding (rente) die jij betaalt aan je bv hoger is dan de vergoeding die je krijgt op de bank – en dat is al snel zo – heb je altijd voordeel.
Hoop dat het zo duidelijk is!

Rogier

Hi Rogier, ik probeer het nogmaals uit te leggen wat de situatie is.

Ik leen 60.000 euro uit de stamrecht en betaal dit aan de bank waardoor de hypotheek bij de bank vervalt.
Ik betaal dan geen rente meer per maand van 2,89% over het uitstaande bedrag…..let op, ik heb geen aflossing over de 60.000 euro.
De stamrechtrekening is wel geslonken met 60.000 euro waardoor ik minder rente aan het eind van het jaar krijg over de stamrechtrekening.
Voor de hypotheek heb ik met mij zelf een rente afgesproken van bv +/-2% rente (zelfde rente welke ik van de bank krijg over de stamrechtrekening), en welke ik iedere maand aan mijn eigen stamrecht moet betalen.
Ik “verlies” dus de rente, welke gelijk is aan de bank, over deze 60.000 euro op de stamrechtrekening.
Daarnaast zal ik ook de 60.000 euro terug moeten betalen aan de stamrechtrekening cq krijg minder (60.000 euro) aan het eind van de rit van de looptijd van de stamrechtrekening.
Ook snap ik de belasting aftrek niet welke ik nu wel kan doen over de uitstaande 60.000 euro bij de bank.
Kan ik de 2% rente die ik betaal aan de stamrechtrekening ook aftrekken bij de belasting of is het een sigaar uit eigen doos voor de belasting ?
Het lijkt voor mij een constructie met een beperkte en een aflossingsvrije hypotheek iets waar ik weinig of niets mee opschiet en zelfs erbij inschiet.
Natuurlijk kan ik er helemaal naast zitten aangezien dit voor mij (gelukkig) geen dagelijkse kost is.

Die grafiek heb ik niet voorhanden Kasper, maar de moraal is dat op een spaarrekening het veruit het langzaamst gaat.
Wat overigens belangrijker is wat het de aankomende 5 of 10 jaar is 😉 En ik denk dat met de stijgende beurzen en lage rente dat alleen maar meer wordt.

Ja, box III. 1,2% per jaar over het gemiddelde saldo.

Als ik het goed begrijpt dan betaal ik dit jaar (2014) over mijn ontslagvergoeding 52% aan belasting. Kan ik dan het netto bedrag op een bankrekening zetten en met de bank afspraken maken, welk bedrag ik per maand netto uitgekeerd wil hebben. Ik heb nog 3,5 jaar te gaan tot mijn pensioen gerechtigde leeftijd. Met de netto ontslagvergoeding kan ik het precies de periode overbruggen tot aan mijn pensioen. Daar ik van mijn ontslagvergoeding iedere maand een bedrag laat uitkeren, blijft er natuurlijk een groot bedrag nog aan het eind van het jaar op de bankrekenng staan. Word ik dan daarop ook nog door de fiscus aangeslagen ?

m.vr.gr. Agus

Beste Rob,

Klopt Rob, de bank redeneert wat haar misgelopen rente is. Dus wat zou een bank mislopen cq overhouden als ze dezelfde lening onder dezelfde voorwaarden weer zou verstrekken. De getallen dienen dus omgedraaid te worden. Inmiddels gedaan.
Dat uitgerekend mijn neef me en public aan de schandpaal moet nagelen 😉

Beste Rob,

Ik snap je redenering niet. Je zegt: “….waardoor ik per maand meer moet betalen dan wanneer ik de 60.000 euro uit de stamrecht ga lenen (rente + aflossing).” Je leent de 60.000 toch uit de stamrecht?!
IK heb het idee dat je ergens verkeerd om redeneert. Het voordeel zit ‘m er in dat je het geld dat je normaal aan de bank betaalt (de rente) nu aan je bv betaalt waardoor je deze weer terug ontvangt. Maar je MOET niks hoor!